Impuestos por premios de casino
Si ganas en un casino con permiso de SEGOB, el impuesto se descuenta antes de que te paguen y te dan una constancia. Si ganas en uno extranjero, nadie te retiene nada y te toca a ti. Esta guía explica los dos casos con números.
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En un casino en línea con permiso de SEGOB, el impuesto se descuenta antes de pagarte: 1% de ISR federal si tu estado cobra 6% o menos sobre premios (21% si cobra más), más el impuesto estatal. El casino te da una constancia de retención (CFDI). Si ganas en un casino extranjero, normalmente nadie te retiene y te toca declarar a ti.
¿Cuánto te queda de un premio?
Impuestos por premios de casino: lo que te retienen con permiso
La Ley del Impuesto sobre la Renta (artículos 137 a 139) trata los premios de juegos con apuesta y sorteos como un ingreso propio, con retención:
- ISR federal de 1% sobre el valor del premio, cuando el estado donde se paga no cobra impuesto local sobre premios o lo cobra a una tasa de 6% o menos.
- ISR federal de 21% cuando el estado cobra un impuesto local mayor a 6%.
- Impuesto estatal: lo fija cada estado; se suma a la retención federal.
En la práctica, con la mayoría de los estados la retención total queda alrededor de 7%: 1% federal más un impuesto estatal de hasta 6%. Como cada estado tiene su ley, revisa la tasa local en impuesto por estado.
La constancia de retención
El casino debe darte un comprobante fiscal (CFDI) de la retención. Es tu prueba de que ya se pagó el impuesto. Pídelo si no te llega, y guárdalo. Para emitirlo, el casino puede pedirte tu RFC; por eso a veces lo solicitan en la verificación.
¿Tengo que declarar?
- La retención de 1% puede tener carácter de pago definitivo: en ese caso no vuelves a pagar ISR por ese premio.
- Si en el año recibes premios por más de $600,000, debes informarlos en tu declaración anual. Si no lo haces, la retención puede perder su carácter definitivo.
- Las pérdidas de juego no se pueden restar de tus ganancias para efectos de impuestos.
Si ganas en un casino extranjero
Los casinos sin permiso de SEGOB normalmente no retienen ISR ni te dan constancia. El premio sigue siendo un ingreso gravable en México y te corresponde declararlo. Si recibes el dinero por SPEI o vendes cripto en un exchange mexicano, ese ingreso queda registrado en tu banco o en la plataforma. Guarda tus comprobantes de depósitos, retiros y movimientos de cripto.
Ejemplo
Ganas $50,000 en un casino con permiso, en un estado con impuesto local de 6%:
| Concepto | Monto |
|---|---|
| Premio | $50,000 |
| ISR federal (1%) | −$500 |
| Impuesto estatal (6%) | −$3,000 |
| Recibes | $46,500 |
Ejemplos con distintos premios
En un estado con impuesto local de 6% (retención federal de 1%):
| Premio | ISR federal (1%) | Impuesto estatal (6%) | Recibes |
|---|---|---|---|
| $5,000 | $50 | $300 | $4,650 |
| $20,000 | $200 | $1,200 | $18,600 |
| $100,000 | $1,000 | $6,000 | $93,000 |
| $700,000 | $7,000 | $42,000 | $651,000, y debes informarlo en tu declaración anual |
Qué guardar
- La constancia de retención (CFDI) de cada premio.
- Los comprobantes de tus depósitos y retiros.
- Si juegas con cripto, el historial de compras y ventas en tu exchange.
Estos documentos te sirven si el SAT te pregunta por ingresos que aparecen en tu cuenta bancaria.
Más preguntas sobre impuestos
¿Tengo que declarar si el casino ya me retuvo?
¿Me retienen impuesto aunque pierda en el mes?
¿Qué pasa si gano en cripto en un casino extranjero?
Si tienes dudas con tu caso, un contador puede ayudarte a revisar tu declaración anual.
Guarda tus constancias al menos cinco años.
Una pregunta más
¿Qué es un CFDI de retención?
Preguntas frecuentes
¿Cuánto impuesto se paga por ganar en un casino en México?
¿El casino me da factura de mi premio?
¿Puedo restar lo que perdí?
Fuentes: Ley del Impuesto sobre la Renta, arts. 90 y 137 a 139; resumen en El Contribuyente.